Складчина Каталог
Мои курсы

Недвижимость. Владение, защита, низконалоговая аренда и продажа

5 участников

О чём курс

Авторы семинара разбирают методики конфиденциального владения активами, защиты бизнеса от рейдерских атак и налогового планирования при операциях с недвижимостью.

О чём курс

В основе программы — поиск баланса между защитой активов, налоговой оптимизацией и сохранением конфиденциальности бенефициара. В материалах анализируются 26 схем работы и различные комбинации их элементов. Каждый элемент тестируется на практическую устойчивость к внешним угрозам: налоговым проверкам, запросам правоохранительных органов и рейдерским атакам с привлечением административного или судебного ресурса.

Что внутри

Семинар разбит на четыре профильные части:

  • Владение и управление коммерческой недвижимостью в арендном бизнесе. Разбираются 12 вариантов структурирования (в том числе через ЗПИФН, товарищества и нерезидентов), 5 схем оптимизации НДС, риски возникновения постоянного представительства иностранной компании в РФ, а также 42 примера схем с юрисдикциями Кипра, Швейцарии, Великобритании и Австрии.
  • Сделки по продаже недвижимости. Рассматриваются 14 вариантов низконалогового отчуждения активов, анализ налоговых последствий по НДС, налогу на прибыль и имущество, а также мошеннические схемы при расчетах и механизмы защиты с помощью аккредитивов, эскроу-счетов, банковских гарантий и офшорных переводов.
  • Противодействие недружественным поглощениям. Блок включает классификацию рейдеров, разбор стадий подготовки атаки, рейтинг из 8 методик захвата собственности и анализ крупной судебной практики. Автор предлагает 13 рекомендаций по снижению рисков, разбирает типичные ошибки при структурировании и роль второго гражданства при защите активов.
  • Обеспечение конфиденциальности бенефициара. Анализируются разница между понятиями «учредитель» и «бенефициар», каналы получения сведений рейдерами и методы защиты данных при проверках через реестры и банки. Рассматриваются критерии выбора юрисдикций (включая Швейцарию, Лихтенштейн, Люксембург, Нидерланды, Панаму, Кипр и Сейшелы), а также около 100 реальных примеров схем с трастами и частными фондами.

Формат

Материал представлен в виде записей четырех последовательных блоков дистанционного семинара с сопутствующими раздаточными материалами.

Программа обучения

ЧАСТЬ 1

  • Основные варианты владения и управления недвижимостью в арендном бизнесе (12-ть вариантов, в том числе с нерезидентами, товариществами, ЗПИФНами, кроме этого будут рассмотрены 5-ть схем, позволяющих оптимизировать НДС). Достоинства и недостатки, ограничения и риски каждого из вариантов. Будут рассмотрены налоговые последствия в контексте возникновения: НДС, налога на прибыль, земельного налога, налога на имущество, налога у источника выплаты. Проблематика возникновения постоянного представительства на территории РФ, если недвижимостью владеет компания-нерезидент.
  • Конкретные примеры (42 штуки) построения схем владения и защиты активов российскими бизнесменами (крупные и средние компании, государственные и частные). Анализ функционала, достоинств и недостатков каждой из них. В примерах будут рассмотрены юрисдикции: Кипр, Швейцария, Великобритания Австрия.

ЧАСТЬ 2

  • Варианты низконалоговой продажи недвижимости (14-ть вариантов, в том числе с нерезидентами, товариществами, ЗПИФНами). Достоинства и недостатки, ограничения и риски каждого из вариантов. Будут рассмотрены налоговые последствия в контексте возникновения: НДС, налога на прибыль, земельного налога, налога на имущество, налога у источника выплаты.
  • Мошеннические схемы продажи недвижимости: Как не остаться без денег и актива? Выбор инструментов расчета: аккредитив, банковская гарантия, Escrow-счета, перечисление на оффшор, наличные. Достоинства и недостатки каждого инструмента.
  • Конкретные примеры (42 штуки) построения схем владения и защиты активов российскими бизнесменами (крупные и средние компании, государственные и частные). Анализ функционала, достоинств и недостатков каждой из них. В примерах будут рассмотрены юрисдикции: Кипр, Швейцария, Великобритания Австрия.

ЧАСТЬ 3

  • Базовые условия для возникновения рейдерского захвата или корпоративного конфликта. Типы рейдеров. Распределение ролей (специализация) в рейдерских коллективах.
  • Как готовится рейдерская атака? Детальное описание задач, которые стоят перед рейдером на стадии «подготовительного процесса», в «активной стадии» и на этапе «после скупки».
  • Рейтинг наиболее распространенных форм захвата собственности (8-мь самых эффективных методик). Крупнейшие судебные процессы в отношении рейдеров. Практические примеры рейдерских захватов, осуществленных с применением различных методик – подробный анализ.
  • Основные варианты схем владения и защиты активов. Тестирование их на устойчивость к основным методам рейдерских захватов. Всегда ли «защищен» актив «висящий» на нерезиденте? Анализ основных факторов и иллюзий защищенности. Практика реализации схем защиты активов. Анализ плюсов и минусов конкретных цепочек. Условия эффективного использования схем защиты активов.
  • Второе гражданство, как фактор защиты от рейда. Когда и чем может помочь второй паспорт?
  • Пример минимизации расходов и рисков, связанных с рейдерской атакой. Что поможет защититься от рейда? Обзор 13-ти основных рекомендаций.
  • Опасные ошибки, разрушающие защиту актива.

ЧАСТЬ 4

  • Типичные иллюзии при построении схем, якобы, «скрывающих» бенефициара. Принципиальная разница понятий «учредитель» и «бенефициар», как фактора, влияющего на построение схемы владения. Примеры «не правильных схем» конфиденциальности.
  • Каким образом рейдер может получить информацию о реальном бенефициаре компании? «Рейдеры-коммуникаторы»: каким образом они попадают в компанию и какие сотрудники наиболее подвержены его «чарам»? Какие источники и инструменты он может задействовать в этой связи? Степень их административного ресурса и «опасности» в этой связи? От чего должна защищать бенефициара система конфиденциальности в «первом приближении»?
  • Основные принципы построения схем владения в целях сохранения конфиденциальности бенефициара. Проверка основных схем владения на устойчивость к основным методам раскрытия конечного бенефициара (через реестры, банки, госорганы, недружественные официальные запросы, окружение бенефициара).
  • Проблематика выбора для схемы конфиденциальности: подходящей юрисдикции, регистрационного агента и обслуживающего банка. Базовые факторы и критерии для правильного выбора. Будут рассмотрены юрисдикции: Сейшелы, Британские Виргинские острова, Панама, Нидерланды, Кипр, Джерси, Швейцария, Люксембург, Великобритания, Бельгия, Австрия, Ирландия, Германия, Лихтенштейн.
  • Дополнительные возможности повышения конфиденциальности владения: Практика применения. Условия эффективного использования схем владения активами. Опасные ошибки в схемах владения активами.
  • Подробные иллюстрации и анализ схем владения активов, и их возможное место в рамках общей группы компаний.
  • Конкретные примеры (около 100-ти штук) построения схем владения российскими бизнесменами (крупные и средние компании, государственные и частные), в том числе с использованием трастов и фондов. Анализ функционала, достоинств и недостатков каждой из них. В примерах будут рассмотрены юрисдикции: Сейшелы, Британские Виргинские острова, Нидерланды, Кипр, Джерси, Швейцария, Люксембург, Великобритания, Бельгия, Австрия, Ирландия.
Складчина создана 20 декабря 2014 г.

Теги курса

Навыки
Сделки с недвижимостьюЗащита бизнесаНалог на прибыль

Ещё интересные курсы 12

Ещё интересные курсы

17 752 ₽ 75 600 ₽