Разобраться в налогах. Марафон

Налог на прибыль

• Алгоритм расчета налога.
• Классификация доходов и расходов.
• Необлагаемые доходы.
• Неучитываемые расходы.
• Плательщики налога.
• Внереализационные доходы и расходы: определение суммы для целей налогового учета, момент признания.
• Прямые и косвенные расходы: порядок рассчета с учетом отраслевой специфики, момент признания.
• Амортизация основных средств, капитпльных вложений и нематериальных активов: формирование и изменение первоначальной стоимости, амортизационные группы, амортизационная премия, начисление амортизации, капитальные вложения в арендованные объекты основных средств, реализация основных средств.
• Лизинг имущества: амортизация у лизингодателя и лизингополучателя
• Прочие расходы, связанные с производством и реализацией: представительские расходы, командировочные расходы, расходы на рекламу, компенсации за использование личного автомобиля, расходы на обучение.
• Сомнительная задолженность.
• Безнаденая задолженность.
• Резервы по сомнительным долгам.
• Процентные доходы и расходы.
• Признание процентов по контролируемым сделкам.
• Признание процентов по контролируемой задолженности.
• Уступка права требвания долга: порядок налогового учета убытка в зависимости от момента сделки.
• Уменьшение прибыли на убытки прошлых лет.
• Дивиденды: расчет дивидендов, налогообложение по ставкам 0%, 13%, 15%.

Налог на добавленную стоимость (НДС)

• Плательщики НДС.
• Ставки.
• Период.
• Порядок расчета НДС.
• Особенности определения налоговой базы по НДС.
• Момент определения налоговой базы по НДС.
• Место реализации для целей НДС.
• Входящий НДС.
• Раздельный учет НДС.
• НДС с авансов.
• Авансовый НДС у продавца при отгрузке.
• НДС к вычету с выданного аванса.
• НДС по нормируемым расходам.
• НДС с процентов (дисконту) по векселю.
• НДС при реализации основных средствНДС по операциям уступки права требования долга.
• НДС по операциям с участием посредника.
• НДС при передаче товаров (работ, услуг) для собственных нужд.
• НДС по СМР для собственного потребления.
• НДС по подтвержденному и неподтвержденному экспорту.
• НДС при импорте: из дальнего зарубежья импорте из ЕАЭС.
• Налоговый агент по НДС.
• Восстановление НДС, ранее принятого к вычету.
• Счет-фактура.
• Исправленный и Корректировочный счет-фактура.
• Как защитить суммы вычета по НДС?
• Книга Продаж.
• Книга Покупок.
• Декларация по НДС.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

• Плательщики налога.
• Налоговые ставки.
• Налоговый период.
• Момент признания доходов для целей налогообложения.
• Налогообложение доходов по ставке 13%.
• Налогообложение доходов по ставке 35%.
• Материальная выгода по займам.
• Доходы по вкладам и одлигациям.
• Подарки, полученные в рамках рекламной кампании.
• Налогообложение подарков, материальной помощи, операций с ценными бумагами, выплат командировочных, выплат по договорам страхования.
• Налоговые вычеты: стандартные, социальные, инвестиционные, профессиональные налоговые вычеты, имущественные.
• Уплата НДФЛ индивидуальными предпринимателями.

Страховые взносы во внебюджетные фонды

• Плательщики страховых взносов.
• Виды страховых взносов.
• Объект обложения страховыми взносами.
• Расчет базы по страховым взносам для работодателей.
• Расчет базы по страховым взносам по договорам гражданско-правового характера.
• Расчет базы по страховым взносам для индивидуальных предпринимателей.
• Порядок расчета страховых взносов.
• Расчетный и отчетный периоды.
• Сроки предоставления отчетности и уплаты страховых взносов.

Специальные налоговые режимы

• Упрощенная система налогообложения: объекты налогообложения, особенности расчета для компаний и индивидуальных предпринимателей, понятие минимального налога, правила применения УСН, порядок формирования налоговой базы и расчета налога, , учет убытков, порядок перехода на УСН, сроки уплаты налога и предоставления декларации.
• Патентная система налогообложения: правила прменения ПСН, порядок расчета налоговой базы, расчет налога, совмещение упрощенной и патентной систем налогообложения.

Налоговое администрирование

• Налоговые правонарушения.
• Налоговые проверки: камеральные и выездные.
• Штрафы, пени.