Складчина Каталог
Мои курсы

Годовая бухгалтерская отчетность и изменения в налогообложении с 2018 г.

6 участников

О чём курс

О вебинаре

Внутри — подробный разбор законодательных изменений для подготовки годовой бухгалтерской отчетности за 2017 год и ведения учета в 2018 году. Программа включает актуальные требования контролирующих органов, обновления налоговой базы, свежую судебную практику и рекомендации по формированию учетной политики.

Налоговое администрирование и основные налоги

В программе детально освещаются темы усиления налогового контроля, изменения критериев оценки компаний на этапе проверок и основания для административной ликвидации организаций. Анализируются регламенты Следственного комитета по формированию доказательной базы налоговых преступлений, риски, которые несет субсидиарная ответственность руководства, а также практическое применение положений, регулирующих необоснованную налоговую выгоду, где ключевую роль играет статья 54.1 НК РФ.

По каждому налогу автор разбирает спорные ситуации и практические нововведения:

  • НДС: налогообложение реализации лома металлов с переносом уплаты на покупателя, запрет вычетов по субсидируемым закупкам, применение «правила 5 процентов», регулирование электронных услуг иностранных компаний и статус посредников;
  • Налог на прибыль: состав необлагаемых доходов, льготные категории организаций с нулевой ставкой, повышающие коэффициенты амортизации, учет НИОКР, безнадежные и сомнительные долги, а также инвестиционный вычет;
  • Имущественные налоги: правила применения кадастровой стоимости по налогу на имущество, изменения базы и категорий земель по земельному налогу, отмена повышающих коэффициентов по транспортному налогу;
  • Специальные режимы: специфика учета льгот, доходов ТСЖ, СНТ и управляющих компаний, а также ограничения на применение ЕНВД для тех, кто использует спецрежимы.

Кадры, наличные расчеты и подотчетные суммы

Отдельный блок посвящен вопросам трудового законодательства и контролю наличного обращения. Рассматриваются регламентация сроков выплаты зарплаты, расчет компенсаций за их нарушение, а также совместный контроль со стороны ФНС и Роструда. Изучаются обязательные профессиональные стандарты и порядок проведения независимой оценки квалификации персонала.

В части работы с финансами разбираются нормативы Центробанка по наличному обороту, мониторинг банковских операций по снятию средств с корпоративных карт и алгоритмы взаимодействия с Росфинмониторингом. Освещаются подотчетные суммы: порядок их выдачи, оформление электронных авансовых отчетов, правила проверки электронных чеков и порядок учета при просрочке возврата денег сотрудниками.

НДФЛ и страховые взносы

Завершающий блок охватывает изменения в расчете подоходного налога и обязательных отчислений. Разбираются обновленные коды доходов и расходов по НДФЛ, стандартные и социальные вычеты, а также правила определения материальной выгоды при колебаниях ключевой ставки ЦБ РФ. Автор также рассматривает, как начисляются страховые взносы с учетом изменения МРОТ, обновленных лимитов зарплаты и порядка заполнения новой формы расчета.

Формат и лектор

Обучающая программа рассчитана на 8 академических часов. Занятие проводит лектор О. А. Бондаренко. Материал структурирован на основе нормативно-правовых актов и официальных ведомственных разъяснений.

Программа обучения

  • Часть 1: Принципиальные изменения, которые важно не пропустить бухгалтеру и юристу при отчетности 2017 и работе в 2018 году
    • Важные изменения в налоговом администрировании: усиление контроля при налоговом администрировании; новые подходы к критериям оценке налогоплательщиков на стадиях проверки; когда и за что организацию могут ликвидировать в административном порядке; новое в ответственности за нарушение налогового законодательства;
    • А так же:
      • введены в действие новые коэффициенты-дефляторы;
      • расширен перечень контролируемых сделок;
      • установлен порядок уточнения налоговых платежей;
      • с 2018 года у налоговиков станет больше поводов не принимать расчет по взносам;
      • регионы смогут отложить начисление пеней на долги физлиц по «кадастровому» налогу, образовавшиеся в следующие два года (поправка для физлиц),
    • Следственный комитет проинструктировала налоговиков, как в ходе проведения проверок формировать и закреплять доказательственную базу при обнаружении налоговых правонарушений и преступлений.
    • Субсидиарная ответственность - мощнейшее оружие в руках налоговых органов.
    • Новая статья 54.1 НК РФ: изменения для налогоплательщиков
    • Важные изменения в трудовом законодательстве, которые необходимо знать.
      1. Налогообложение. Рекомендации при подготовке отчетности 2017. Обзор спорных ситуаций. Обзор последних рекомендаций контролирующих органов и судебной практики. В разрезе каждого налога: обзор новаций 2018гг. Новые нюансы и конфликты при формировании налоговой базы. Рекомендации по формированию учетной политики на 2018 год. В том числе:
      • НДС:
        • реализацию лома и отходов черных и цветных металлов обложили НДС, при этом уплату налога переложили на покупателя;
        • запрещен вычет НДС по товарам (работам, услугам), приобретенным за счет бюджетных субсидий;
        • изменено правило 5 процентов;
        • уточняется круг облагаемых НДС операций по оказанию электронных услуг иностранными организациями;
        • устраняется неопределенность в отношении посредников, участвующих в расчетах за оказанные электронные услуги и признаваемых налоговыми агентами;
      • налог на прибыль организаций:
        • изменили состав доходов, которые не учитываются при расчете налога на прибыль;
        • дополнили перечень организаций, которые вправе применять нулевую налоговую ставку;
        • изменили порядок применения повышающих коэффициентов амортизации;
        • изменили порядок учета расходов на НИОКР;
        • уточнен порядок признания сомнительного долга;
        • безнадежными долгами признаны долги гражданина, признанного банкротом;
        • введена новая статья 286.1 НК РФ «Инвестиционный налоговый вычет»;
        • расширен список не подлежащего амортизации имущества;
        • добавили расходы, не учитываемые в «прибыльной» базе;
      • налог на имущество организаций:
        • прописан порядок применения кадастровой стоимости, установленной в течение налогового периода;
        • изменили порядок применения льгот по налогу на имущество
      • земельный налог:
        • уточнено, как будет изменяться база по земельному налогу;
        • установлен порядок расчета земельного налога при изменении категории земли;
      • транспортный налог:
        • упразднены повышающие коэффициенты к транспортному налогу;
      • принципиальные изменения по спецрежимам (УСН, ЕНВД, прочие):
        • изменили порядок применения льгот по налогу на имущество;
        • уточнено, что включается в УСН-доходы ТСЖ, управляющих организаций, СНТ;
        • обновили перечень льготных видов деятельности, при которых «упрощенцы» применяют пониженные страховые взносы;
        • расширен перечень организаций, которым запрещено применять ЕНВД;
  • Часть 2: Бухгалтерская отчетность за 2017 год.
      1. Комментарий к изменениям Трудового законодательства на 2018 год
      • Регламентирование сроков выплаты заработной платы на предприятии. Оформление локальных документов по данному вопросу. Расчет компенсации за задержку заработной платы. Бухгалтерский учет и налогообложение подобных компенсаций.
      • Взаимодействие органов ФНС и Федеральной службы по труду и занятости в целях контроля соблюдения трудового законодательства в 2018 году.
      • Необходимость применения профессиональных стандартов в коммерческих организациях. Новая законодательная необходимость – независимая оценка квалификации. Кто и в каких случаях обязан ее проходить. Особенности налогообложения этого явления.
      1. Анализ изменений, внесенных Центральным банком РФ, в регламентацию наличного денежного обращения.
      • Новый подход к контролю банками величины снятия наличных денег по корпоративным картам и передача подобных сведений в Финмониторинг. Что необходимо делать, чтобы избежать проблем.
      • Новый порядок выдачи подотчетных сумм. Какие теперь необходимы документы, чтобы выдать подотчетные суммы. Порядок отчетности за выданные суммы. Авансовый отчет в электронной форме. Прием в качестве расходов электронных чеков. Алгоритмы проверки подобных документов с точки зрения должной экономической осмотрительности
      • Просрочка сотрудником возврата подотчетных сумм. Бухгалтерский учет и налогообложение. Отражение подобных сумм в форме 6-НДФЛ.
      1. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Основные изменения в расчете на 2018 год.
      • Стандартные и социальные вычеты по НДФЛ в 2018 году.
      • Новые коды доходов и расходов по НДФЛ в соответствии с Приказами ФНС России от 22.11.2016 N ММВ-7-11/633@) и от 24.10.2017 № ММВ-7-11/820@ введены новые коды доходов: Их влияние на расчет налога. Рассмотрение практических примеров.
      • Расчёты НДФЛ с материальной выгоды при изменении ключевой ставки ЦБ РФ. Новый подход к материальной выгоде в 2018 году.
      1. Страховые взносы – 2018 году.
      • Лимиты заработной платы, с которой начисляются страховые взносы.
      • Изменение МРОТ в 2018 году.
      • Порядок расчета фиксированных платежей, уплачиваемых Индивидуальными предпринимателями, исчисляемых от МРОТ.
      • Рассмотрение заполнения Новой формы Расчета по страховым взносам в 2018 году.
  • Все вопросы освещаются с учетом последних изменений, внесенных в законодательные и правовые акты на день проведения семинара, и официальных разъяснений. В случае необходимости программа дополняется актуальными на день проведения семинара темами.
Складчина создана 22 января 2018 г.

Теги курса

Профессии
БухгалтерЮрист
Навыки
Субсидиарная ответственностьНалог на прибыльБухгалтерская отчетность
Проблемы
Страх налоговой проверки

Ещё интересные курсы 12

Ещё интересные курсы

1 435 ₽ 6 900 ₽