День бухгалтерских решений. Годовая отчётность: практические рекомендации эксперта по сдаче, разбор ошибок после налоговых проверок

1 часть (Никитина С.В.): Изменение подхода налоговиков к признанию расходов и вычетов по НДС

1. Налог на прибыль

• Общие правила учета расходов с учетом позиции Конституционного суда
• Рекомендации Минфина по учету налоговых доходов и расходов:
  • прощение долга по займу взаимозависимому лицу: разворот на 180 градусов
  • чем чревато возмещение чужих расходов
  • новое в учете расходов на рекламу
  • ужесточение требований к косвенным расходам
  • проценты по займам и кредитам: когда налоговики отказываются их признавать
  • налоговые риски выплаты «гонорара успеха»

1. Изучаем судебную практику по налогу и оцениваем риски при подготовке годовой отчетности:

• особенности учета убытков прошлых лет
• как в текущем периоде учесть «забытые» расходы
• фиктивность сделки как доказательство нереальности хозяйственных операций
• привлечения субподрядчиков – объект внимания проверяющих
• почему надо учитывать негативные последствия коммерческого кредита
• когда оплата услуг управляющей компании приводит к негативным последствиям
• учет арендной платы без рисков
• существенное отклонение цены сделки от рыночной – один из признаков получения необоснованной налоговой выгоды
• риски оформления сделок через третьих лиц и др.

1. НДС

• Восстановление НДС с ранее перечисленного аванса: внимание на даты
• НДС «внутри» или «сверху»: рекомендации Верховного Суда
• Неправильная ставка НДС - отказ в вычете
• Нюансы налогообложения зарубежных перевозок. Как ошибка в ставке НДС лишит вычета
• Завышение цены посредника над ценой производителя – повод для отказа
• Когда суд может признать НДС издержками противоправной деятельности
• Занижение цены «упрощенцем» - основание для доначисления НДС и налога на прибыль
• Изменение в судебной практике по вычетам в связи с приобретением ОС
• Передача неотделимых улучшений арендодателю – объект налогообложения у арендатора. Срок вычета по неотделимым улучшениям
• Плата за сверхнормативный простой - элемент ценообразования и др.

2 часть (Татаров К.Ю.):

1. Бухгалтерская отчетность за 2019 год

• Изменение формы Бухгалтерского баланса и Отчета о финансовых результатах. Рассмотрение спорных вопросов заполнения форм.
• Применение упрощенной формы бухгалтерской отчетности. Кто, как и при каких условиях может рассчитывать на данное упрощение. Критерии контроля заполнения упрощенной формы бухгалтерской отчетности.
• Куда теперь и в какой форме представлять бухгалтерскую отчетность. Ответственность за игнорирование этого требования.
• Критерии обязательного аудита в 2019 году. Как готовиться к аудиторской проверке.
• Изменения, ожидающие вступления в силу – рассматриваем изменения в ПБУ -18, и новый Федеральный стандарт "Аренда".

1. Изменения по НДФЛ

• Новый подход к материальной выгоде в свете изменения ключевой ставки ЦБ РФ в течении 2019 года. Рассмотрение практического примера.
• Выдача справки 2-НДФЛ сотрудникам на руки в течении календарного года. Разбираемся с особенностями заполнения данного документа и готовимся к сдаче справки в налоговые органы.
• Рассмотрение судебных вердиктов в вопросе переплаты НДФЛ.
• Рассмотрение уже принятых изменений по НДФЛ с 2020 года. При каких условиях теперь можно платить НДФЛ за счет собственных средств организации.
• Рассмотрение сроков переноса сдачи отчетности по НДФЛ за 2019 год и форм ее представления в налоговые органы.

1. Страховые взносы в РФ в 2020 году

• Ежегодное изменение размеров заработной платы, с которой исчисляются страховые взносы. Что было в 2019 году и что будет в 2020 году.
• Готовимся к представлению формы СЗВ-СТАЖ. Рассмотрение отдельных спорных вопросов заполнения этого документа.
• Отмена СНИЛС. Как теперь работать бухгалтеру?
• Страховые взносы в индивидуального предпринимателя в 2019 году. Расчет фиксированных взносов.
• Приказ ФСС РФ об обязательности применения карты "МИР" и как теперь работать бухгалтеру.

1. Электронные трудовые книжки

• Порядок формирования и сдачи нового отчета в Пенсионный фонд. Рассмотрение новых форм СЗВ-ТД и СЗИ. В каких случаях какая форма заполняется.

1. Новый налоговый режим – Налог на профессиональный доход

• Как работать бухгалтеру с этим контингентом. Вопросы документального оформления отношений с этой категорией контрагентов.

• Ответы на вопросы слушателей.

• 30 часов онлайн-обучения

Семинар 1С: Умная 1С:Бухгалтерия 8. Настройки параметров. Учет ОС, НМА и материалов

• Настройка параметров. Учетная политика. Справочники. Учет ОС, НМА. Учет материалов (спецодежды, спецоснастки). Отпуск материалов в производство;
• Налог на имущество и транспортный налог.
• Занятие проводится с использованием программы 1С:Бухгалтерия 8, ред. 3.0