Специальные режимы налогообложения УСН, патентная система для малого бизнеса и ИП

Модуль 1. Основные принципы налоговой системы Российской Федерации. Виды, характеристики, особенности специальных налоговых режимов и их применение в 2021 г. Элементы налогообложения, термины и определения Виды налоговых режимов Обязательные страховые взносы, изменения расчетов в 2021 г. Особенности налоговых обязанностей индивидуальных предпринимателей и юридических лиц Понятие добросовестности налогоплательщиков, примеры из судебной практики Требования законодательства 2021 г., определяющие применение специальных налоговых режимов Модуль 2. Упрощенная налоговая система в 2021 г. Единый упрощенный налог как замена основных налогов Критерии применения УСН, ограничения по обороту денежных средств, количеству работников, стоимости имущества, структуре уставного капитала, видам деятельности в 2021 г. Требования по переходу на УСН, утрата права на УСН, смена объекта налогообложения, добровольный отказ от УСН Порядок определения доходов Порядок определения расходов, разрешенных при применении УСН. Требования к расходам, обязательные страховые взносы и снижение расходов. Риски налогоплательщиков и примеры из практики Порядок учета доходов и расходов, особенности признания отдельных видов расходов с учетом изменений в 2021 г. Модуль 3. Выбор объекта налогообложения на УСН. Принципиальные отличия и возможности Два вида объектов налогообложения на УСН, их принципиальные отличия Выбор объекта налогообложения – целесообразность и экономическая обоснованность Практическое занятие - расчет для выбора объекта налогообложения и оптимальной ставки налога для своего бизнеса в 2021 г. Минимальный налог, условия уплаты Модуль 4. Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей на УСН в 2021 г. Порядок расчета авансовых платежей и налога при объекте «доходы» Порядок расчета авансовых платежей и налога при объекте «доходы минус расходы» Использование права на вычет уплаченных страховых взносов Практическое занятие - расчет страховых взносов и учет их сумм для снижения налогов в 2021 г. Ответственность за нарушения по уплате авансовых платежей Модуль 5. Порядок ведения учета на УСН Книга учета доходов и расходов, порядок ведения, заполнение разделов, формирование и отражение результатов деятельности, новая форма 2021 г. Особенности учета и отражения расходов на основные средства и НМА Особенности учета и отражения убытков прошлых периодов и текущего налогового периода, перенос убытков Особенности учета и отражения уплаченных страховых взносов Практическая работа – заполнение Книги учета доходов и расходов 2021 г. Модуль 6. Порядок и требования по заполнению налоговых деклараций на УСН в 2021 г. Налоговая декларация, требования по предоставлению Порядок заполнения Практическая работа - заполнение налоговой декларации в 2021 г. Расчет показателей и заполнение налоговой декларации с объектом налогообложения «доходы» Расчет показателей и заполнение налоговой декларации с объектом налогообложения «доходы минус расходы» Модуль 7. Патентная налоговая система в 2021 г. Характеристика патентной налоговой системы в 2021 г., условия применения, патентный налог как замена основных налогов, ограничения Налогоплательщики, виды деятельности, потенциально возможный годовой доход Порядок исчисления и уплаты патентного налогового платежа Практическое занятие - расчет патентного налогового платежа для некоторых видов деятельности Ведение учета, уплата налога и страховых взносов в 2021 г. Модуль 8. Единый налог на вмененный доход отменяют с 2021 г На какие режимы переходить Как перейти с ЕНВД на другой спецрежим Модуль 9. Налог на профессиональный доход (самозанятые) Модуль 10. Положения налогового законодательства 2021 г. Налоговые каникулы, условия применения в 2021 г. Пониженные ставки налогообложения для УСН в 2021 г. Торговый сбор – плательщики, обязанности, отчетность Практическая работа – расчет суммы торгового сбора и учет его суммы для снижения налогов в 2021 г. Обзор изменений налогового законодательства, новых форм документов и отчетности, вступивших в силу в 2021 г. Понятие добросовестности и должной осмотрительности налогоплательщика. Актуальные примеры из судебной практики, практические рекомендации