Оффшорная солянка: 100 ответов про оффшоры

Блок 1. Оффшоры и неоффшоры: Управление, владение, отчетность, ответственность. Блок 2. Как строить оффшорные налоговые решения? Блок 3. Практика построения оффшорных схем. Блок 4. Выбор банка для оффшора. Блок 5. ФНС и схемы: Как не проиграть на «своем поле»? ЧАСТЬ 1 Блок 1. Базовые понятия по нерезидентным компаниям

1. Что такое оффшор, оншор, низконалоговая компания?
2. Кто такой «номинал»?
3. Кто такой «бенефициар»?
4. Можно ли директором или акционером компании-нерезидента поставить россиянина?
5. Как защитить бенефициара от неправомерных действий номиналов?
6. Что такое «трастовая декларация»?
7. Можно ли в трастовой декларации бенефициаром указать номинала?
8. Кому все-таки принадлежит компания, если акционеры в ней – номиналы? В данном случае в трастовой декларации указан номинал?
9. Если директор в компании – номинал, может ли он управлять компанией по своему усмотрению?
10. Если в компании есть директор, зачем еще и «генеральная доверенность» на другое лицо? Кого лучше указать в генеральной доверенности?
11. Знают ли номиналы о том, где у компании открыт счет? Могут ли номиналы управлять этим счетом (снять с него деньги)?
12. Необходим ли выезд на сделки в Россию номинального директора иностранной компании?
13. Как убрать из компании номиналов, если они не нужны?
14. Как ввести в оффшор новых владельцев?
15. Как проверить «чистоту» полочной компании?
16. Необходимо ли россиянам извещать ФНС РФ о регистрации компании-нерезидента? Ответственность?
17. Какие документы нужны для регистрации компании-нерезидента? Рейтинг юрисдикций по объему документов для регистрации компании.
18. Каковы основные затраты по регистрации и содержанию компании-нерезидента? Рейтинг юрисдикций по затратам на регистрацию компании.
19. Кто может быть директором или акционером компании-нерезидента? Рейтинг юрисдикций по требованиям к резидентности директоров/акционеров компании.
20. Где отражается информация о компании-нерезиденте и ее владельцах? Рейтинг юрисдикций по объему доступной информации и компании-нерезиденте.
21. Каковы требования к величине уставного капитала компании-нерезидента? Рейтинг юрисдикций по требованиям к величине уставного капитала компании-нерезидента.
22. За счет каких источников уставный капитал компании-нерезидента может быть сформирован?
23. Можно ли оплатить уставной капитал компании-нерезидента не деньгами?
24. Как, когда и куда оплачивается уставной капитал при регистрации компании, ведь счета компания еще не имеет?
25. Возникают ли косвенные налоги, зависящие от величины уставного капитала? Рейтинг юрисдикций по величине налогов на взнос в уставный капитал.
26. Какие документы получают «на руки» при регистрации компании-нерезидента?
27. Что такое «акции на предъявителя»?
28. Где можно зарегистрировать компанию-нерезидент с акциями на предъявителя? Рейтинг юрисдикций по возможности регистрации компании с акциями на предъявителя.
29. Как защитить бенефициара в случае утраты акций на предъявителя? Почему оффшорные адвокаты иногда не отдают акции на предъявителя на руки бенефициарам?
30. Можно ли открыть счет в банке на компанию с акциями на предъявителя?
31. Отчетность и аудит иностранных компаний: Сроки, стоимость, ответственность.
32. Штрафы: виды и суммы.
33. Можно ли сдавать нулевые ежегодные финансовые отчеты в европейских компаниях при наличии реальной деятельности?
34. Что нужно для подготовки нулевого финансового отчета?
35. Что нужно для подготовки полного финансового отчета?
36. Какова ответственность директора по операциям иностранной компании?
37. Какова ответственность акционера по операциям иностранной компании?
38. Какова ответственность управляющего по счету по операциям иностранной компании?
39. Какова ответственность бенефициара по операциям иностранной компании?
40. Что делать с оффшором, если в нем отпала необходимость? Можно ли просто «бросить» компанию?
41. Процедура ликвидации иностранной компании.
42. Что делать, если администратор оффшора – пропал? Блок 2. Базовые понятия схемотехники
43. Как строятся решения в международном налоговом планировании?
44. Какие правила помогают строить налоговые решения «на века»?
45. Какие правила помогут подобрать «идеальную» юрисдикцию для налогового решения?
46. Каковы наиболее распространенные схемы в налоговом планировании?
47. Что такое «постоянное представительство» и когда оно возникает? Последствия возникновения постоянного представительства.
48. Что такое «налоги у источника» и когда они возникают? Каковы размеры налогов у источника в разных странах?
49. Возникают ли налоги у источника при обычной торговой деятельности, например, между российской компанией и оффшором или между оффшором и европейской компанией?
50. В каких случаях перечисления денег на оффшор приводят к возникновению налогов у источника?
51. Какие оффшоры чаще используются для торговых схем с Россией, Европой, США, Азией, с исламскими странами?
52. Реально ли оффшору/оншору получить европейский VAT-номер?
53. Получение VAT-номера – желание или обязанность? Что случится, если VAT-номер не получать?
54. Какие «черные списки» в отношении оффшоров бывают и на что они влияют? Кто входит в «черный список» FATF, ОЭСР и каждой конкретной страны?
55. Какие государства раскрывают информацию о собственниках оффшоров российским правоохранительным органам в рамках правовой помощи по уголовным преступлениям?
56. Какие государства раскрывают информацию о собственниках оффшоров российским налоговым органам в рамках правовой помощи по налоговым преступлениям?
57. Какие государства в принципе не раскрывают информацию о собственниках оффшоров в рамках налоговых преступлений ни одной стране в мире?
58. Стоит ли «бежать» от юрисдикций, готовых раскрывать информацию о владельцах оффшоров? Или «оставаться» в юрисдикциях, не раскрывающих информацию о владельцах оффшоров?
59. Какие оффшоры не входят в «плохие списки» FATF, ОЭСР, Минфина РФ?
60. Какие оншоры лучшие по налоговой нагрузке и наличию налоговых соглашений?
61. Каковы затраты на регистрацию и содержание 10-ти самых используемых оффшоров?
62. Каковы затраты на регистрацию и содержание 10-ти самых используемых оншоров?
63. Какие оффшоры – лучшие по комплексу всех показателей?
64. Какие оншоры – лучшие по комплексу всех показателей? ЧАСТЬ 2 Блок 3. Схемотехника налогового планирования
65. Трансфертная торговая схема: Налоговые последствия.
66. Трансфертная торговая схема: Выбор применимых юрисдикций.
67. Агентская торговая схема: Налоговые последствия.
68. Агентская торговая схема: Выбор применимых юрисдикций.
69. Торговая схема через партнерство: Налоговые последствия.
70. Торговая схема через партнерство: Выбор применимых юрисдикций.
71. Схема работы с эстонскими компаниями: Налоговые последствия
72. Схема работы с эстонскими компаниями: Выбор применимых юрисдикций
73. Схема реинвестирования капитала: Налоговые последствия.
74. Схема реинвестирования капитала: Выбор применимых юрисдикций.
75. Схема с роялти: Налоговые последствия.
76. Схема с роялти: Выбор применимых юрисдикций.
77. Схема владения, выплата дивидендов: Налоговые последствия.
78. Схема владения, выплата дивидендов: Выбор применимых юрисдикций.
79. Схема работы оффшор – личный кошелек. Налоговые последствия.
80. Схема работы оффшор – личный кошелек: Выбор применимых юрисдикций. Блок 4. Выбор обслуживающего банка
81. Какие документы потребуются для открытия счета компании в иностранном банке? Рейтинг банков по количеству документов для открытия счета.
82. Требуется ли россиянам извещать ФНС РФ об открытии счета в иностранном банке? Ответственность? Требуется ли российским владельцам оффшоров извещать ФНС РФ об открытии счета компании в иностранном банке? Ответственность?
83. Как банк узнает, кому принадлежит компания? Можно ли банку не показать реального бенефициара?
84. Что необходимо, чтобы иностранный банк рассказал о бенефициаре компании?
85. Устойчивость банков к краже информации о клиентах. Списки банков, потерявших информацию о своих клиентах. Рейтинг банков по рискам кражи информации о клиентах.
86. Какие платежи кажутся иностранным банкам «сомнительными» и поэтому их лучше избегать?
87. Имеют ли право Банки просить показать ГТД, да еще «с отметками Таможни»?
88. Какие банки наиболее лояльны в плане мониторинга платежей (в том числе, «сомнительных»)?
89. Как «забросить» деньги на оффшор?
90. Как снять деньги с оффшора?
91. Базовые тарифы и комиссии иностранных банков на расчетные услуги. Рейтинг банков по базовым тарифам и комиссиям. Блок 5. Опасные ошибки схемотехники
92. Всегда ли «респектабельны» европейские компании? Рейтинг «хороших» стран в «плохих» списках.
93. Как ФНС «разбивает» оффшорные схемы?
94. Что такое трансфертное ценообразование?
95. Что такое правило «Тонкой капитализации» и зачем ему следовать?
96. Как правильно рассчитать проценты по займам в соответствии с правилом «Тонкой капитализации»?
97. Что такое правило «Вытянутой руки» и зачем ему следовать?
98. Как установить величину выплат между компаниями в соответствии с правилом «Вытянутой руки»?
99. Как обосновать деловую цель при использовании низконалоговых структур?
100. «Опасные» контрагенты в «плохих» списках Налоговой инспекции.