Налоговая отчетность за 1 квартал: сдаем легко

1 часть: Чамкина Н.С.

1. Обновление законодательной базы по НДС: разъяснения эксперта.
2. Декларация по НДС за 1 квартал 2018: изменения, на что обратить внимание, нюансы заполнения отдельных разделов, обзор характерных ошибок и правила представления уточненной декларации. Указание кодов видов операций и их роль при камеральной проверке.
3. Правила ведения журналов учета счетов-фактур, книг покупок и продаж с учетом в 2018 году последних изменений в постановление Правительства РФ №1137. Проект поправок в связи с введением в 2018 году обязанности покупателя уплатить НДС при покупке металлолома и представления налогоплательщиком информации об отгрузке импортных товаров
4. Требования к оформлению счетов-фактур. Корректировочные и исправленные счета-фактуры. Счета-фактуры при осуществлении отдельных хозяйственных операций. Неправомерно выставленные счета-фактуры и последствия их применения
5. Сложные ситуации при исчислении и вычете НДС: вычет входного НДС частично; период вычета, основания и документы. В каких случаях налоговые органы могут отказать в вычете; спорные ситуации, когда НДС можно заявить к вычету и вычет без использования счетов-фактур. Включение в налоговую базу средств, полученных в порядке компенсации понесенных расходов. Восстановление НДС: перечень оснований, когда НДС восстанавливать не надо и особенности восстановления НДС. Особенности восстановления налога при получении финансирования из бюджета на приобретение товаров (работ, услуг) с 01.01.2018 года.
6. Особый порядок уплаты налога при реализации металлолома и сырых шкур, формирования счетов-фактур и формирования декларации (новые обязанности налогового агента)
7. НДС при экспорте-импорте, в т.ч. в рамках ЕАЭС: новое в порядке вычетов, уточнение перечня документов при подтверждении ставки 0% и пр. Возможность отказа от применения ставки 0% с 01.01.2018 и расширение перечня операций, облагаемых по ставке 0%
8. Особенности раздельного учета, уточнение использования правила 5% с 01.01.2018года и применение освобождений. Новые освобождения с 2018 года. 2 часть: Бондаренко О.А. Рекомендации при подготовке отчетности. Обзор спорных ситуаций. Обзор последних рекомендаций контролирующих органов и судебной практики. В разрезе каждого налога: обзор новаций 2018гг. Новые нюансы и конфликты при формировании налоговой базы. Рекомендации по формированию учетной политики на 2018 год. В том числе:
9. Налог на прибыль организаций: · изменили состав доходов, которые не учитываются при расчете налога на прибыль; · дополнили перечень организаций, которые вправе применять нулевую налоговую ставку; · изменили порядок применения повышающих коэффициентов амортизации; · изменили порядок учета расходов на НИОКР; · уточнен порядок признания сомнительного долга; · безнадежными долгами признаны долги гражданина, признанного банкротом; · введена новая статья 286.1 НК РФ «Инвестиционный налоговый вычет»; · расширен список не подлежащего амортизации имущества; · добавили расходы, не учитываемые в «прибыльной» базе;

• налог на имущество организаций: · прописан порядок применения кадастровой стоимости, установленной в течение налогового периода; · изменили порядок применения льгот по налогу на имущество 2.Важные изменения по НДФЛ. Рекомендации при подготовки к отчетности. Анализ спорных моментов при работе с НДФЛ. А так же: · введены новые коды доходов и расходов по НДФЛ; · дополнили перечень необлагаемых выплат; · установили, как облагать доходы физлиц в виде процентов (дисконта) по отдельным обращающимся рублевым облигациям российских организаций; · Расширен перечень свободных от НДФЛ доходов (поправка для физлиц); · Установлено, кто отчитывается по НДФЛ при реорганизации; · Уточнен момент фактического получения НДФЛ-дохода;

1. Страховые взносы. Рекомендации при подготовке к отчетности в свете последних разъяснений контролирующих органов и судебной практики. Анализ новаций. Практика администрирования. Обзор спорных ситуаций, рекомендации по защите на стадии проверок. А так же: · установлены новые базы для исчисления страховых взносов на 2018 год; · уже известны новые тарифы взносов; · проиндексированы детские пособия; · Размер страховых взносов, уплачиваемых ИП в фиксированном размере, больше не зависит от МРОТ; · Уточнены сроки уплаты ИП взносов в фиксированном размере;