Налоги для физлиц

Элина Линдерман и Марина Уэйн разбирают систему налогообложения физических лиц и самозанятых в США — от получения профессиональных лицензий до заполнения сложных форм и подачи деклараций. Обучение входит в серию программ «Налоговый консультант» компании La Rusa.

О чём курс

Материал охватывает американское налоговое законодательство на федеральном уровне, а также на уровне отдельных штатов и городов. Программа знакомит со структурой налоговой декларации, расчётом ставок, стандартными и детализированными вычетами, а также с работой в профессиональном программном комплексе Drake.

В ходе занятий рассматриваются правила признания семейного статуса, оформление вычетов на иждивенцев, расчет налоговых кредитов, получение идентификационного номера ITIN и процедура получения статуса сертифицированного агента (Certifying Acceptance Agent). Отдельное внимание уделено налогообложению инвестиционных доходов, операций с криптовалютой, сделок с жилой и коммерческой недвижимостью, а также правилам ведения отчетности для владельцев малого бизнеса и самозанятых.

В программе также разбираются пенсионные планы, медицинские сберегательные счета HSA, правила амортизации активов, начисление авансовых квартальных платежей и порядок исправления ошибок в ранее поданных отчетах.

Для кого

• Налоговые консультанты, которые ведут практику на уровне штатов и городов или консультируют клиентов с меняющимся налоговым статусом.
• Бухгалтеры, работающие с местными налоговыми требованиями и помогающие клиентам при переезде между штатами.
• Владельцы бизнеса, обязанные соблюдать нормы регионального законодательства для снижения налоговых рисков и предотвращения штрафов.
• Физические лица, которые сталкиваются с изменением статуса, переездом или стремятся разобраться в правилах подачи американских деклараций.

Что внутри

Обучение построено на последовательном переходе от нормативных основ профессии к частным практическим ситуациям. Программа разбита на тематические блоки с практическими заданиями и регулярными сессиями ответов на вопросы.

Темы модулей охватывают:

• Нормативные требования Circular 230, профессиональную ответственность, страхование от ошибок и получение номеров PTIN и EFIN.
• Влияние семейного положения на статус подачи декларации: официальный брак, развод, аннулирование, раздельное проживание и законы штатов о совместной собственности супругов.
• Особенности налогообложения самозанятых через Schedule C, расчет налога на самозанятость Schedule SE, правила вычета QBI и учет профессиональных расходов.
• Инвестиционную отчетность Schedule B и Schedule D, правила фиксации убытков, продажи акций, опционов и криптовалютных транзакций.
• Амортизацию оборудования и коммерческой недвижимости, применение правил 179 секции, учет аренды в Schedule E и распределение дохода по форме K-1.
• Электронную подачу через e-file, продление сроков, оформление документов при стихийных бедствиях и подготовку корректирующей формы 1040X.

Заключительный этап включает подготовку к экзамену и итоговую сессию вопросов и ответов.

Об авторах

Элина Линдерман — основатель компании La Rusa, налоговый специалист и аудитор с 25-летним стажем. Имеет высший сертификат налогового специалиста IRS, действующий во всех штатах США и на островных территориях, включая Гуам и Пуэрто-Рико.

Марина Уэйн — эксперт и совладелец компании La Rusa LLC. Получила профильное образование в Новосибирском институте инженеров железнодорожного транспорта по специальности «Бухгалтерский учёт и анализ хозяйственной деятельности».